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愈來愈多保險公司銷售的投資型保單，對長時間投保的保戶提供「加值給付」，但各保險公司提列責任準備金的作法卻不同，金管會決定訂定一致性的遊戲規則，讓保險公司的財務更加穩健，對保戶權益也更有保障。

所謂的「加值給付」是指，在不另外收取保費狀況下，提供定期依一定比例基礎或一定金額，增加投資型商品的保單價值或保額者。

金管會官員說，保險公司銷售投資型保單時，通常會在前面幾年扣除一些費用，如果保戶在一定時間如五年後，仍繼續在同一家保險公司沒有解約，那麼保險公司願意將之前收取的費用，用來增加給付或投資金額回饋給保戶，目的也是希望保戶留下來。

官員表示，保險公司的給付增加，也須提列責任準備金，但目前各家保險公司作法不同，缺乏一致標準，主管機關在監理上，很難拿捏準備金的提列究竟夠不夠。

如有些保險公司認為原本的準備金已足夠，可能等到幾年後需要提供「加值給付」時才提列準備金；但有些公司可能會在投保的第一年就先提列。

金管會決定訂定一套標準，讓各家提列作法一致，以確保公司財務穩健，金管會日前已將這項新標準，發函各保險公司依規定辦理。所有保險公司必須在今年底前，依據這項新規定，檢視投資型保險有效契約附有「加值給付」責任準備金提存情形，現行銷售的保單需要變更提列方式者，也須送金管會備查。

金管會這項函令指出，投資型保單如提供「加值給付」或其他具類似特性的給付者，其各種責任準備金，除依「人身保險業就其經營投資型保險業務應提存之各種準備金規範」計提外，應依據下列原則辦理：

主要包括投資型保單所提供的「加值給付」，應基於收支平衡的原則估計成本；商品在定價時已反映脫退率，則可在「加值給付」責任準備金計算時反映脫退率。

舉例來說，如果預估第一年賣出100人，五年後剩下80人，賣出時就可以依80人來提列準備金等。

金管會並要求，投資型保單附有「加值給付」者，簽證精算人員應在每年簽證精算報告中，檢視公司提存的「加值給付」責任準備金的假設適當性與適足性。

官員表示，保單對保戶的「加值給付」承諾多少，就要提存多少準備金，因此，金管會希望精算人員做後端評估，年度末那些保戶有進入「加值給付」狀況，都須作最新的評估，保險公司雖有電腦系統評估，金管會仍希望精算人員再確認評估，以求穩當。