幸福99的部落格

有錢人為什麼要買未合法進口的境外保單或境外基金？ 原因不外乎「獲利高」與「避稅」。資金放在海外，也可分散政治風險。

境外保單預定利率多以百分之五計算，台灣壽險保單只有百分之二點七。預定利率愈高保費愈便宜，一般說來，同保額的境外保單比台幣保單便宜三到四成。

境外基金種類繁多，只要投資人想得到的都可能成立一支基金，不過，金管會視境外基金如洪水猛獸，限制規定一卡車，例如陸、股港投資比率不能超限，違反善良風俗之虞的基金不准賣，短進短出的避險基金被拒於門外。另外，獲利太好的基金恐怕有詐，也過不了關。金管會管制多，逼得許多資金往地下發展，也意外為地下境外基金市場創造利基。

財政部為遏止有錢人藉投保鉅額保單逃漏稅，規定一張壽險保單最高保額不能超過六千萬元，讓許多大戶被迫拆單買，把數億元保額，拆成幾張最高六千萬元的保單；但境外保單沒有這種限制，一次要買三億元保單也行。

最近，綜合所得稅針對有錢人開徵最低稅負，靠壽險節稅每戶最高節稅金額降到三千萬元，等於節稅上限再縮水，也讓真正有錢人非買海外保單不可。因為就算財政部說，過兩年要到海外查稅，但很多人認為，台灣的財稅機關沒那麼厲害。

至於哪種境外保單熱賣？業者說，單純的定期壽險、死亡保險等最普遍，但這兩年境外保單也流行投資型保單、分紅保單，由於報酬率都喊得很不錯，也很受台灣人歡迎。