幸福99的部落格

    　投資型保單全面課徵遺產稅的消息昨天震撼保險業，有的壽險業者打探發出公文的稅務單位所屬地、有的積極討論保戶詢問的應對之道而忙翻天，但也有業者老神在在地認為，主管機關會力挺到底，說投資型保單要全面課稅還太早！

    　昨日一早多家大型保險公司紛紛打探替投資型保單定調要全面課徵遺產稅的稅捐單位來自何方。業者私下表示，主要是因為過去曾經發生過國稅單位南北不同調的案例，之前就有業者指出，高雄市國稅局一直認為投資型保單是保險所以不課稅；但台北國稅局長久就主張要課稅。因此業者急著想知道這只公文從何處發出，若是從南部發出，即表示稅務體系可能已有共識，所幸是從公文是從台北市國稅局發出，也讓部分業者鬆一口氣。

    　另外，有部分業者則是透過業務員先了解過去賣投資型保單給大額保戶時，在銷售過程中雙方對節稅的認知，希望透過先掌握業務員銷售的訴求，避免日後保戶投訴可能引發的爭議。

    　雖然目前保單上都有「稅法相關規定之改變可能會影響本商品之投資報酬率及給付金額」的文字，若業務員口頭上的極力勸說卻讓保戶有被騙的感覺，這算不算是「不當招攬」，也可能會產生不少保險糾紛。一位劉姓業務員說，更有不少銀行理專昨天聞訊已經覺得：「完蛋了！若真要課稅，未來怎麼跟客戶交代？」

    　不少保險業者仍認為一切尚未定案，因為還有父母官--金管會會主動向國稅局溝通，未來將爭取翻盤的機會，目前發生的實際判例都是針對高資產族群，且多有投保動機、時間上的爭議，還是屬於「抽樣」課徵的階段。投資型保單目前的確是一般民眾提高壽險保障最好的商品，評估衝擊最大的僅限於大額保戶。