幸福99的部落格

    　投資型保單究竟要不要課稅？金管會重申是財政部誤會了！金管會發言人張秀蓮昨（六）日指出，應是「他們(財政部)對我們的投資型保單，有所誤解」，投資型保單的名稱非台灣創新，而是由國外引進，據此翻譯而成，若因此造成誤會，「可以考慮改名」。

    　張秀蓮還說，「金管會解釋什麼是保險給付、財政部則是解釋課稅。」目前投資型保單不論是投資所得、理賠，金管會都定義為保險給付，之間的誤解，會好好跟財部溝通。她重申民眾的保險給付，只要符合最低三千萬元以下都適用免稅規定。

    　她解釋，投資型保單的實質內容就是「有分離帳戶」，這裡的投資部份盈虧自負，且保單到期或給付時，所有部份都會合起來，保單價值多少就給付多少，財政部可能誤會有個分離帳戶，才要課稅，但投資型保單還是要成就某些條件，像死亡才會給付，因此，金管會定義上，仍屬於保險給付。

    　張秀蓮進一步說，像傳統型保單，保險公司會有預定利率，如果達不到預定利率標準，保險公司就要自己補貼這部份；投資型保單只是把這部份的盈虧，變成買保險的保戶自己來負責，因為這個部份是投資人自己選擇，不論是高風險高報酬的，還是低風險低報酬的，因此「投資型保單本質還是保險。」

    　至於是不是因為名稱叫做投資型保單，才會讓財政部誤解，張秀蓮強調，「事實上，投資型保單不是我們新創的，台灣是依據國外名稱unit-linked insurance或investment insurance翻譯而來，或許這個名詞會造成誤會，未來可以考慮改名稱，但這不是重點，實質內容是什麼比較重要。

    　過去國稅局查到民眾在加護病房時，購買大金額的投資型保單，藉此逃漏稅，張秀蓮說，「這種個案部份，跟財政部完全沒有不合」，因為這些為了逃稅，重點不是在保障，這個要課稅，老實說，金管會沒有意見，但針對投資保單的分離帳戶價值要準備課稅，這部份，就有必要詳細跟財政部說明跟溝通。