幸福99的部落格

    　稅捐機關明文揭示，投資型保單中，投資帳戶價值須納入遺產，課徵遺產稅，壽險業大跳腳，紛紛表示：一定會向壽險公會反應，爭取和國稅局協商的機會，否則對於壽險業的衝擊太大！

    　保險業者指出，保戶身故以後，保險公司給付的錢免課遺產稅，這是多數保險業務員的認知，絕大多數保戶也認為，買保險可以節遺產稅，但是，對於投資型保單分離帳戶，是否要課遺產稅，稅務單位和保險業者在認知上，差距極大。

    　投資型保單的投資帳戶，要不要課徵遺產稅的話題，近一年來，爭議不斷，投資型保單大額保戶身故，保險公司給付的錢，被課遺產稅的案例，陸續傳出。

    　一位外商保險公司的副總昨天表示，依照國稅局的角度來看，傳統的壽險保單也有保單價值準備金的部位，由壽險公司投資運用，最終給付民眾時，要不要課遺產稅？

    　投資型保單的投資帳戶價值，是由保戶做投資，保險公司的給付就要課遺產稅，這種因為商品設計了分離帳戶，保險給付因而要課遺產稅，有失公允。

    　如果因此壓抑保單買氣，對於提升國人整體壽險保額，也會有不利的影響。

    　另外，不願具名的壽險業者表示，國稅局針對民眾的疑問提出具體的解釋，無疑是打了業務員一大巴掌，業務員當初是以保險金給付免課徵遺產稅的角度出發，並不是「欺騙」保戶，此文一出，可能引發的消費糾紛難以想像。因此，一定會請壽險公會、保險局出面，和國稅局爭取，協商出一個大家都可以接受的因應方案。

    　由於投資型保單是否課遺產稅，一直模糊不明，保險公司除了加強銷售訓練，也要求業務員在賣保單時，不要太強調投資型保單節遺產稅的功能，同時，各保險公司為了自保，近來，也都悄悄在銷售投資型保單上特別註明。